造價工程師《案例分析》常用公式匯總

⑴預(yù)備費=基本預(yù)備費+漲價預(yù)備費

⑵擬建項目主廠房投資=工藝設(shè)備投資×(1+∑Ki)

⑶擬建項目工程費與工程建設(shè)其他費=擬建項目主廠房投資×(1+∑Ki)

⑷投資方向調(diào)節(jié)稅=(靜態(tài)投資+漲價預(yù)備費)投資方向調(diào)節(jié)稅率

⑸靜態(tài)投資=工程費與工程建設(shè)其他費+基本預(yù)備費

⑹建設(shè)期貸款利息=∑(年初累計借款+本年新增借款/2)貸款利率

⑺擬建項目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資產(chǎn)投資

⑻固定資產(chǎn)總投資=建設(shè)投資+預(yù)備費+投資方向調(diào)節(jié)稅+貸款利息

⑼用分項詳細估算法估算流動資金：

流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債

流動資產(chǎn)=應(yīng)收(預(yù)付)帳款+現(xiàn)金+存貨

應(yīng)收帳款=產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

現(xiàn)金=(年工資福利+年其他費)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

存貨=外購原材料燃料動力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

流動負債=應(yīng)付帳款=外購原材料燃料=外購原材料燃料動力費/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

在產(chǎn)品=(年工資福利費+年其它制造費+年外購原材料燃料費+年修理費)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)

⑽流動資金用擴大指標估算法估算：

流動資金：擬建項目固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資資金率

⑴年折舊費=(固定資產(chǎn)原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn))(1-殘值率)÷使用年限 (固定資產(chǎn)總額應(yīng)包括利息)

⑵固定資產(chǎn)余值=年折舊費(固定資產(chǎn)使用年限-營運期)+殘值

⑶總成本費用=經(jīng)營成本+固定資產(chǎn)折舊費+維簡費+攤銷費+利息

⑷等額本金償還：稅后利潤+折舊費+攤銷費≤該年應(yīng)還本金

未分配利潤=(該年應(yīng)還本金+上年虧損)-折舊費-攤銷費費

盈余公積金=(稅后利潤-上年虧損)10%

稅后利潤=該年利潤總額-(該年利潤總額-上年度虧損)所得稅率

應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金-未分配利潤

⑸攤銷費=無形資產(chǎn)/攤銷年限

⑹年平均利潤總額=∑各年利潤÷n年

年平均利稅總額=年平均利潤總額+∑各年銷售稅金÷n年

⑺資本金利潤率=年平均利潤總額÷項目資本金(包括全部自有資金)

⑻各年利潤總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加

⑼各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費用

⑽盈余資金：資金來源-資金運用

⑾資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額x100%

⑿流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負債總額×100%